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小企业怎么进行税务筹划?小规模纳税人一定要了解的税务筹划方法

在中国市场经济中,大量企业是小规模纳税人。小规模纳税人一般是个体工商户、个人独资企业或形式上的中小公司。这些企业在实际运营中往往面临很大的财务压力。因此,针对小规模纳税人的税收筹划迫在眉睫。以下花生财税具体描述了小规模纳税人在进行税收筹划时需要了解的财税知识。

小规模纳税人一定要了解的税务筹划方法

1.小规模纳税人进行增值税应税销售,月销售总额不超过15万元(一个季度为一个纳税期,季度销售总额不超过45万元)的,免征增值税。

根据这里的描述,小规模纳税人月销售额超过15万但季度销售额不超过45万:

如果是按月纳税的小规模纳税人,那么月销售额超过15万的月份不能享受免税;但如果是按季度纳税的小规模纳税人,本季度某月销售额超过15万元,但季度销售额不超过45万元的,可按规定享受免税。

所以,如果月销售额能稳定在15万以内,小规模纳税人可以选择按月申报;如果有淡季,月销量忽高忽低,可以选择按季度申报。

小规模纳税人一定要了解的税务筹划方法

2.根据中华人民共和国国家税务总局最新政策,从2020年3月1日至2021年12月31日,征收率为3%的应税销售收入减按1%的税率征收增值税;预征收率为3%的增值税项目,按1%的预征收率预缴。

对于已经缴纳的税款,可以抵扣或者退还纳税人或者付款人今后应缴纳的税款。

小规模纳税人一定要了解的税务筹划方法

3.根据中华人民共和国国家税务总局的政策,大约1%的特别票可以抵消9%的收入。

根据财政部海关总署财税[2017]37号、财税[2018]32号、2019年第39号公告,一般纳税人购买农产品,取得小规模纳税人(简单征税;适用于3%征收率开具的增值税专用发票),进项税额按增值税专用发票注明的金额和9%的抵扣率计算。目前该政策仍在使用中。

小规模纳税人一定要了解的税务筹划方法

具体怎么扣?让我们举个例子:

增值税一般纳税人取得了小规模纳税人B公司开具的农产品专用发票,发票金额10万元,税额1000元。

那么,A公司的可抵扣进项税额=10万* 9%=9000元。

请注意,进项税是根据此处的无税金额计算的。

假设甲公司为一般纳税人,在经营中取得小规模纳税人,乙公司开具的农产品专用发票为10万元,税额为1000元,那么甲公司可以抵扣的进项税额为:

10万* 9%=9000元

Ps:进项税按此处无税金额计算。

小规模纳税人一定要了解的税务筹划方法

以上是关于小规模纳税人需要了解的税收筹划的财务知识。在实践中,如果小规模纳税人对纳税申报仍有疑问,可以寻求专业金融公司的帮助。

小规模纳税人一定要了解的税务筹划方法

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